學生學費與稅務優惠

大學生多數會收到學校寄來的1098-T表格,在報稅時有什麼作用呢?

1098-T表格最主要的目的,是記錄了大學在去年收取的學費與雜費,通常是放在表格第一項,有些大學放在第二項。此外,表格上也記錄了學生在去年獲得的獎學金(scholarship)和助學金(grant),兩者加起來的總數放在表格第五項。

請注意兩個稅例:(1)學生繳付的學費、雜費、書本電腦等費用,假如超過獎助學的金額,便有可能讓父母用來取得抵稅或扣稅金額的。假如子女是父母的「受撫養人」(dependent),父母報稅時可以取得最高$2,500的「美國機會抵稅額」。(2)假如獎助學金的金額超過學費等費用,超出的金額便成為學生的收入。但由於學生有$6,300「標準扣稅額」(standard deduction),只要學生收入(包括這些超額的獎助學金和其他收入)不超過這個扣稅額,便無需繳納收入稅,甚至不需要報稅。

由於大學學費可能用來取得稅務優惠,報稅時一定要將1098-T表格交給報稅師處理。

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