林修榮專欄: 理財分半鐘

自僱者退休儲蓄選擇多

論到退休儲蓄計劃,普通僱員(Employee) 通常只有公司提供的401-K 之類計劃,今年最高限額是$18,000,五十歲或以上可額外儲蓄$6,000。另外,僱員還可以自行利用個人退休帳戶儲蓄$5,500,五十歲或以上可增加$1,000。除了這兩種工具之外,僱員沒有其他有稅務好處的退休儲蓄選擇。

自僱者就不一樣了 — 政府給自僱者的退休儲蓄選擇, 比一般僱員為多,此外,可以享受稅務優惠的儲蓄金額,也比僱員高。自僱者可以選擇SEP IRA 計劃,每年將淨「自僱收入」最高百分之二十,或不超過$53,000 作延稅儲蓄。SEP IRA 的好處還包括手續簡單,沒有每年要填交的報表。

另外一種工具,名為SOLO 401-K 計劃, 適用於沒有僱員的自僱人士,最高儲蓄金額亦可高達$53,000。

未建立退休儲蓄計劃的自僱人士,應該與會計師商議,去比較那一種工具較適合。SEP IRA 是可以在報稅期限之前設立,所以還可以為去年自僱收入減稅。 1/30/2017

做義工有稅務優惠

假如您報稅時是用Schedule A「逐項扣稅」(Itemized Deduction) 的話,到非牟利機構或教會做義工的費用,有可能可以作為慈惠捐獻(Charitable Deduction) 扣稅,這些費用包括交通費用。

假如您駕車到國稅局認可的非牟利機構當義工,不論是由家中出發來回的路程,或是在當義工時需要使用自己汽車辦事,有關的交通費用都可以扣稅。扣稅的方法有兩種,一種是將真正的費用( 例如電油、維修、過橋等費用) 用來扣稅; 但這個方法記帳比較麻煩,很難將這些費用當中個人的部份與當義工的費用分開。比較好的方法,是使用「標準哩數」(Standard Mileage) 方法,只要記下為了作義工而駕駛的哩數,然後每一哩以稅局容許的14 仙扣稅。

舉個例,一年中從家中到非牟利機構當義工二十次,每次來回三十哩,即共600 哩,便可以在報稅時將 $84 放入SCHEDULE A 作慈善捐獻扣稅。除了每一哩14 仙的標準扣稅額外,過橋費用和泊車費用都可以扣稅;使用公共交通工具的義工,車費一樣可以用來扣稅。 1/31/2017

退休儲蓄一石三鳥

在職者有三個理由應該盡量利用僱主提供的退休儲蓄計劃,包括401-K,403-B 之類計劃,此外,假如收入不超過扣稅限額,亦應該考慮使用個人退休帳戶。

第一個理由當然是取得延稅的好處,這些儲蓄金額幫助你減低要在當年繳稅的收入。

第二個好處是可能可以取得「退休儲蓄抵稅額」(retirement savings contribution tax credit), 這個抵稅額可以高達$1000。

第三個好處是這些退休儲蓄可以降低申請健保的家庭收入。有些家庭收入超過低收入白卡的限額,但假如這個家庭成員將部份收入放入退休儲蓄,便可以將家庭總收入(household income)降低至限額之下。要購買健保的話, 降低了的家庭總收入可以降低保費。舉個例,一對40 歲的夫婦,本來有5 萬元總收入,他們假如要自己購買健保銀計劃(Silver Plan),每個月每人的保費大概$300,即一對夫婦要付$600 保費。可是,假如他們存放1 萬元到退休計劃內,將總收入降低至4 萬,他們每個人的保費便會由$300 降為$170,即每年共節省超過$3000 保費。

2/1/2017

善用ETF 工具 ( 一)

股票投資是有風險的,要降低風險便需要分散投資,共同基金(Mutual Fund) 是一個好的分散工具。近年,交易所基金(Exchange Traded Fund 或簡稱為ETF)是相當流行的新工具,它像是股票和傳統共同基金的混合,它裡面包含了各種股票,但在市場交易時間可以隨時買賣。它與共同基金不同之處,是買賣時知道價錢,不像共同基金一般,基金的價錢一天只變化一次,要在收市之後才發表,在買賣的時候是不知道價錢的。

如今全球有4 千多種ETF,而且新的ETF 不斷推出,幾乎任何的投資項目都有ETF,包括:股票、債券、房地產、貴重金屬等,不論要投資美國抑或國外,都可以利用ETF,它不單買賣方便,管理費用都相當低,是小投資者的好工具。

由於買入或賣出ETF 的操作與買賣股票相似,通常都要付交易的費用,但假如在折扣經紀行設立帳戶,交易收費會低至十元以下。這些ETF 會出現在月結單上,收到的利息和股息收入都會自動放入帳戶內,十分方便。 2/2/2017

善用ETF 工具(二)

交易所基金(ETF)這種投資工具近年相當流行,而「股票指數ETF」尤其受投資者歡迎。指數基金(index fund) 不需要投資管理人去做股票買賣的決定,因為基金完全按照指數之成份股票作投資,一切都是電腦操作,所以收費低至接近零。目前全球最大的基金,便是S&P500 指數基金, 它其實是個ETF,代號是SPY,基金裡面的資金便是按S & P500 指數內500 家成份公司的市值比例投資。指數基金好處是沒有買賣時的銷售費用,亦即所謂No-Load 的基金。由於它不經常作買賣,基金不會產生很多增值收入(capital gain),投資者報稅時要繳稅的資金增值稅會很低,這個好處稱為有「稅務效率」(tax efficiency)。

另一個十分受歡迎的指數ETF, 名為「全市場指數ETF」,代號是VTI,裡面包含了美國股票市場上大部份的公司股票,共超過4 千多家公司,包括大、中、小型公司, 等於是整個美國股票市場的代表。這個基金應該是世界上最分散投資的基金。 2/3/2017

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